1. Faktury sprzedaży zasady dokumentowania i ewidencjonowania – wytyczne kontroli 2016

a) Faktura – najważniejszy dowód w podatku VAT

• Dane na fakturze, co powinna zawierać faktura – kontrowersje 2016
  
• Zadania jakie spełnia faktura w rozliczeniach podatkowych z US raz obrocie gospodarczym
• Terminy wystawianych faktur a płynność finansowa firmy
• Faktury wystawiane przed transakcją sprzedaży – niebezpieczeństwo stosowania
• Faktury wystawiane przez podatników zwolnionych i na rzecz osób fizycznych
• Wystawianie refaktur – terminy i zasady stosowane w przyjętej praktyce
• Faktura korygująca a nota korygująca
• Zapłata podatku wykazanego na fakturze – problem pustych faktur a deklaracja VAT-7
• Przestępstwa i wykroczenia skarbowe karne skarbowe w związku z fakturowaniem – trendy 2016

b) Faktury elektroniczne

• Co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić? – cechy faktury elektronicznej
• Akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
• Sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury – omówienie regulaminu
• Bezpieczny podpis elektroniczny
• Umowa w sprawie EDI
• Pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności obchodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne) d. Forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur e. – pojęcie „wystawienia” i „otrzymania” e-faktury

2. Faktura w podatku naliczonym 2016 – kontrowersje po wyrokach ETS

• Wydatki niedające prawa do odliczenia podatku
  
• Usługi noclegowe i gastronomiczne – NOWOŚCI 2016
• Odliczenie podatku naliczonego na dzień utraty prawa do zwolnienia podmiotowego
• Darowizna i nieodpłatne świadczenie usługi a podatek naliczony
• Wydatki na reprezentację a prawo do odliczenia
• Należyta staranność kupiecka w obrocie paliwami a prawo do odliczenia
• Odliczenie podatku z nierzetelnych faktur – wyrok ETS w sprawach Mahagében kft i Dávid
• Wykazanie braku należytej staranności kupieckiej przy korzystaniu z prawa do odliczenia
• Zakaz odliczenia podatku naliczonego z faktury przed nabyciem prawa do rozporządzania towarem lub wykonaniem usługi
• Zawyżona stawka VAT na fakturze nie pozbawia prawa do odliczenia podatku naliczonego
• Odwrotne obciążenie a podatek naliczony z faktury VAT

3. Korekta sprzedaży czy anulacja faktury – zasady rozliczania 2016

• Anulować czy korygować – problematyka pustych faktur 2016
• Podstawa prawna w dyrektywach i ustawie o VAT – zmiana elementów ceny
• Skonto, Opusty i obniżki cen
• Zwrot zaliczki lub towaru, Rabaty towarowe
• Potwierdzenie odbioru faktury korygującej
• Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej
• Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru
• Kursy walut na fakturach korygujących
• Faktury zmniejszające i zwiększające VAT
• Termin rozliczenia faktury korygującej
• Korekta faktur dotyczących dostawy mediów
• Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT
• Kurs waluty w korektach transakcji zagranicznych

4. Korekta podatku naliczonego – zasady rozliczania

• Powody zwiększenia i zmniejszenia podatku naliczonego
  
• Zakazy odliczania VAT art. 88 ustawy VAT i konsekwencje braku korekty
• Terminy rozliczenia faktur korygujących zakupy
• Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT
• Kursy walut na fakturach korygujących
• Termin otrzymania – interpretacje organów podatkowych I MF oraz sądów
• Zasady rozliczania w deklaracji VAT-7

5. Refakturowanie, zwrot kosztów – faktura czy nota?

• Dokumentowanie, termin i stawka VAT przy refakturze
  
• Różnica pomiędzy refakturą a zwrotem kosztów
• Faktura czy nota – zasady rozliczania
• Zasady refakturowania i obciążania w formie zwrotu kosztów
• Obciążanie dodatkowymi kosztami
• Zwrot udokumentowanych wydatków poniesionych w imieniu i na rzecz nabywcy lub usługobiorcy
• Refakturowanie usług na kontrahenta z UE
• Prawo do odliczenia podatku naliczonego z refaktury
• Anulowanie faktury a refaktura
• Kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla refakturowanej usługi
• Podatek naliczony a zwrot kosztów i refakturowanie usług