1 dzień – VAT

1. Slim VAT-3 – najważniejsze zmiany, w tym:

---

• nowe zasady fakturowania i przeliczania kwot wyrażonych w walucie od 1 lipca 2023 r.,
• dodatkowe zobowiązanie podatkowe – praktycznie o nowych regulacjach, co zrobić aby sankcji nie było lub były jak najniższe,
• proporcjonalne odliczanie VAT naliczonego po zmianach przepisów,
• uproszczenia w proporcjonalnym rozliczeniu VAT naliczonego – kiedy nie będzie konieczne dokonywanie tzw. korekty rocznej oraz podniesienie limitu z 500 zł do 10.000 zł,
• WNT – zmiana zasad rozliczania w przypadku braku faktury od kontrahenta zagranicznego lub opóźnienia w jej otrzymaniu,
• WDT – doprecyzowanie terminu stosowania stawki 0 %,
• nowe zasady wydawania Wiążących Informacji Stawkowych (WIS),
• pozostałe istotne zmiany w VAT.

---

2. VAT a obowiązek raportowania schematów podatkowych od 1 sierpnia 2023 r., w tym:

---

• kto, kiedy i w jakim zakresie musi raportować schematy,
• obowiązki związane ze schematami podatkowymi,
• omówienie przykładowych schematów na gruncie podatku VAT.

---

3. Krajowy System E-Faktur, w tym:

---

• pojęcie faktury ustrukturyzowanej i zasady jej wystawiania,
• obowiązek i wyjątki dotyczące wystawiania faktur ustrukturyzowanych – podatnicy VAT czynni, podatnicy zwolnienie, faktury dla konsumentów i kontrahentów zagranicznych,
• czy i kiedy możliwe będzie pominięcie KSeF,
• wystawianie i otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych – daty i inne praktyczne zagadnienia
• skutki błędów w fakturach przesłanych do KSeF, nowe zasady postępowania w przypadku niektórych uchybień i błędów przy wystawianiu faktur,
• anulowanie faktur, korekty, noty po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF,
• faktury korygujące w KSeF – zmiana zasad ujmowania przez sprzedawcę i nabywcę,
• likwidacja not korygujących – aspekty praktyczne,
• obowiązkowe i fakultatywne dane w fakturze ustrukturyzowanej,
• faktury ustrukturyzowane a dane w JPK,
• jak przygotować się do KSeF.

---

4. Korekty w VAT – przed i po KSeF – praktyczne problemy, w tym:

---

• porównanie zasad ujmowania faktur sprzedaży przed i po KSeF,
• dwa tryby wystawienia i ujmowania faktur korygujących po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF,
• jakie zasady ujmowania faktur korygujących na plus i minus będą obowiązywały po wprowadzeniu KSeF,
• anulowanie faktur przed i po KSeF.

---

5. Nieruchomości a VAT – praktyczne problemy, w tym:

---

• najem nieruchomości – kiedy zastosowanie ma zwolnienie z VAT a kiedy 23 %,
• refakturowanie mediów – stawka dla najmu czy dla dostawy mediów?
• handel nieruchomościami (tzw. flipy nieruchomościowe) – sprzedaż mieszkań z wyposażeniem, nakłady do i powyżej 30 %, cesja praw do umów deweloperskich,
• sprzedaż i zakup nieruchomości firmowych – na co zwrócić szczególną uwagę ustalając stawkę VAT.

---

6. Odliczanie VAT naliczonego – najczęstsze praktyczne problemy, w tym:

---

• brak kontrahenta na białej liście a prawo do odliczenia VAT naliczonego,
• błędna kwota VAT na fakturze – czy i pod jakimi warunkami można dokonać odliczenia,
• opóźnienie w otrzymaniu faktury a termin odliczenia VAT naliczonego,
• faktury wystawione przedwcześnie i faktury wystawiono z opóźnieniem – na co zwrócić uwagę odliczając VAT,
• faktury od zagranicznych kontrahentów z polskim VAT – czy można odliczyć VAT naliczony,
• wybrane zakazy i praktyczne problemy związane z odliczaniem VAT.

---

7. Nowości, przyszłe zmiany w VAT i bieżące problemy, w tym:

---

• planowane od 1 stycznia 2024 r. obniżenie stawki VAT na odzież dziecięcą,
• PCC a VAT – zmiana zasad w przypadku nieruchomości od 1 stycznia 2024 r.,
• odwrotne obciążenie od 1 kwietnia 2023 r. w zakresie dostawy gazu, energii elektrycznej i uprawnień do emisji gazów cieplarnianych,
• pusta faktura – skutki jej wystawienia,
• kary i odszkodowania a VAT,
• najnowsze orzecznictwo i interpretacje dotyczące VAT.

---

8. Pytania i odpowiedzi

---

2 dzień – Podatek dochodowy

---

1. Podatek dochodowy 2023 i 2024 r. – uchwalone i planowane zmiany, w tym:

---

• limity płatności gotówkowych od 1 stycznia 2024 r.,
• minimalny podatek dochodowy od 1 stycznia 2024 r. – kogo dotyczy i zasad ustalenia jego wysokości,
• zmiana kwoty wolnej od podatku od 1 stycznia 2024 r.,
• fundacje rodzinne – nowy podatnik od maja 2023 r. – zasady opodatkowania,
• odwołanie od 1 lipca 2023 r. stanu zagrożenia epidemicznego a zmiany w podatku dochodowym (np.: certyfikaty rezydencji, limity zwolnień),
• inne istotne zmiany.

---

2. Podatek dochodowy a obowiązek raportowania schematów podatkowych od 1 sierpnia 2023 r., w tym:

---

• kto, kiedy i w jakim zakresie musi raportować schematy,
• obowiązki związane ze schematami podatkowymi,
• omówienie przykładowych schematów na gruncie podatku dochodowego,
• kryterium głównej korzyści podatkowej – czy i w przypadku których cech rozpoznawczych jest ono istotne.

---

3. Minimalny podatek dochodowy w 2023 i 2024 r., w tym:

---

• okres przejściowy w minimalnym podatku dochodowym 2022-2023,
• zasady liczenia rentowności dla potrzeb minimalnego podatku dochodowego w 2024 r.,
• wyłączenia z minimalnego podatku dochodowego w 2024 r.,
• dwie metody odliczania podstawy opodatkowania w minimalnym podatku dochodowym w 2024 r.,
• inne praktyczne zagadnienia dotyczące minimalnego podatku dochodowego.

---

4. Podatek u źródła, w tym:

---

• jak ustalić kiedy należy pobrać podatek u źródła,
• jakie usługi i inne wypłaty są objęte tym podatkiem i na co praktycznie należy zwrócić uwagę,
• zwolnienia i preferencyjne stawki w podatku u źródła – warunki i zasady ich stosowania,
• limit 2 mln zł – kiedy i jak należy go liczyć, zasady postępowania po przekroczeniu granicy 2 mln zł,
• zagadnienia sporne z organami – czy jest podatek u źródła, np.: opłata za przechowywanie danych w chmurze, ubezpieczenie, pośrednictwo handlowe, badanie beneficjenta rzeczywistego itp.
• czynności nie objęte podatkiem u źródła (np.: kiedy w przypadku programu komputerowego należy pobrać podatek u źródła, a kiedy brak jest takiego obowiązku)

---

5. Wierzytelności nieściągalne a koszty uzyskania przychodów, w tym:

---

• sprzedaż wierzytelności własnej a rozliczenie podatku dochodowego,
• wierzytelność nieściągalna a ulga na złe długi w podatku dochodowym – kiedy i na jakich zasadach można skorzystać,
• nieściągalne wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów,
• przedawnienie wierzytelności – przychody i koszty w świetle najnowszych wyroków i interpretacji organów podatkowych,

---

6. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne– wybrane zagadnienia, w tym:

---

• remont i modernizacja – jak je odróżnić oraz najczęstsze błędy podatników,
• możliwość obniżenia i podwyższenia stawek amortyzacyjnych – czy i kiedy warto to zrobić,
• zakaz amortyzacji lokali i budynków mieszkalnych w świetle najnowszego orzecznictwa sądów administracyjnych,
• zaniechanie inwestycji a koszty uzyskania przychodów,

---

7. Nowości i bieżące problemy, w tym:

---

• powypadkowa naprawa samochodów i odszkodowanie – przychody i koszty, rozliczenie podatku dochodowego,
• cesja leasingu – rozliczenie w podatku dochodowym,
• wypłata zysku przez spółkę komandytową – jak liczyć obniżenie podatku u komplementariusza,
• CIT estoński – najciekawsze praktyczne zagadnienia,
• najnowsze orzecznictwo i interpretacje dotyczące podatku dochodowego.

---

8. Pytania i odpowiedzi

---