1 dzień

1. Jednolity Plik Kontrolny od lipca 2016 r. – wpływ na kontrole podatkowe i rozliczenia podatku VAT

• Jaki jest cel wprowadzenia Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK)?
  
• Wdrożenie JPK w ciągu roku obrotowego
• Bezpieczeństwo przekazywanych danych
• Struktury JPK wg Ministerstwa Finansów dot. postaci elektronicznej ksiąg podatkowych oraz dowodów księgowych, o których mowa w art. 193 a § 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2015 r. poz. 613, z późn. zm.).
• JPK ewidencja zakupów i sprzedaży VAT a deklaracja VAT
• JPK a struktura faktur zakupowych i sprzedażowych
• Raportowanie transakcji dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju
• Małe i średnie firmy nie muszą stosować jednolitego pliku kontrolnego od lipca 2016 r. – data i zasady wprowadzenia zmian
• Kontrole podatkowe, system ewidencji i kontroli faktur ograniczający szarą strefę w VAT

2. Pozostałe zmiany wpływające na VAT od lipca i w trakcie 2016 r.

• Zmiany w VAT a ustawa z dnia 16 grudnia 2015 r. o zmianie ustawy o administracji podatkowej oraz ustawy o zmianie ustawy – Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw
  
• Kogo skontroluje fiskus w 2016 r. – wytyczne MF do kontroli na nowy rok
• Ostatni rok odraczania zakupu kasy fiskalnej- nowe zasady dla podatnika VAT
• Przesuniecie terminu wdrożenia produktów Systemu Obsługi i Wsparcia Podatnika – usługi asystenta podatnika oraz zmiany we właściwości wyspecjalizowanych urzędów skarbowych
• Utworzenie Biura Krajowej Informacji Podatkowej 1 lipca 2016 roku
• Wydłużenie okresu funkcjonowania pełnomocnika Ministra Finansów do spraw organizacji Biura KIP
• Zmiana właściwości miejscowej urzędu skarbowego dla podatnika VAT – problemy dokumentacyjne w VAT
• Nowe kary i sankcje VAT dla podatnika w 2016 r.
• Nowelizacja kks a zmiany ustawy o VAT i pozostałych ustaw
• Ważne dla podatnika propozycje zmian w nowej ustawie o VAT w tym: zasada podzielnej płatności, obowiązkowe zawiadomienia o spodziewanych korzyściach, nowe zasady fakturowania i rozliczania VAT

3. TRANSAKCJE KRAJOWE w 2016 r. – wybrane zagadnienia, w tym m.in. :

• Problematyka pustych faktur i anulowania faktur po wyroku ETS
  
• Jak sporządzić korektę deklaracji VAT-7 po zakończeniu kontroli podatkowej
• Jak traktować obciążanie pracowników kosztami benzyny zużytej do jazd prywatnych
• Sposoby weryfikacji rozliczeń VAT i składania korekt deklaracji
• Częściowe odliczanie podatku naliczonego – proporcja i preproporcja w 2016 r.
• Zasady korygowania dostaw towarów w ustawie VAT i ordynacji podatkowej
• Termin złożenia deklaracji a sankcje VAT
• Co słychać na wokandach sądów krajowych i ETS odnośnie podatku VAT
• Refakturowanie i zwrot kosztów – zasady rozliczania

4. TRANSAKCJE ZAGRANICZNE w 2016 r. – wybrane zagadnienia, w tym m.in. :

• Czy kopia komunikatu IE-599 uprawnia do zastosowania stawki 0% do eksportu pośredniego
• Kiedy można stosować stawkę 0% do wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, gdy brakuje podstawowych dokumentów
• Czy trzeba rozliczyć import usług za udział pracownika w konferencji za granicą
• Czy zakupy w państwach UE udokumentowane paragonami należy rozliczać jako WNT
• Jak rozliczyć fakturę za targi odbywające się za granicą
• Jak rozliczyć usługi parkingowe kupione za granicą
• Kiedy trzeba wykazać w deklaracji eksport towarów rozliczany według reguły FCA
• Jak rozliczyć dostawy towarów montowanych w innym kraju UE
• Czy kupiony w kraju UE uszkodzony samochód należy uznać za nowy środek transportu

 2 dzień

1. Zmiany w ogólnym prawie podatkowym w kontekście CIT w roku 2016

• Zasada rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika
• Korekty deklaracji podatkowych
• Odsetki za zwłokę

2. Przychody

• Moment powstania przychodu z działalności gospodarczej (zasada memoriałowa i kasowa)
• Zaliczki, przedpłaty a powstanie przychodu podatkowego
• Korygowanie przychodów – bieżące orzecznictwo oraz zmiany na 2016 r. – stosowanie przypisów przejściowych
• Zasady wystawiania faktur wynikające z ustawy o VAT a moment powstania przychodu

3. Świadczenia niepieniężne

• Nieodpłatne świadczenia w aktualnym orzecznictwie (nieodpłatne pełnienie funkcji w zarządzie spółki, poręczenia, służebności etc.)
• Uregulowanie zobowiązania przez wykonanie świadczenia niepieniężnego, np. wypłata dywidendy rzeczowej, spłata pożyczki (zmiana od 2015) – skutki po stronie spłacającego zobowiązanie oraz otrzymującego zapłatę
• Świadczenia rzeczowe dla pracowników i współpracowników na gruncie CIT i PIT (nagrody, świadczenia socjalne, zakwaterowanie w czasie podróży służbowych i innych podróży, ubezpieczenia, etc), konsekwencje wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 lipca 2014, sygn. akt K 7/13
• Zryczałtowany przychód z tytułu używania samochodów służbowych dla celów prywatnych przez pracowników oraz inne aspekty związane z używaniem samochodu w firmie

4. Ulga na działalność badawczo – rozwojową – nowość od 2016 r.

• Definicja działalności badawczo – rozwojowej
• Pojęcie i rodzaje kosztów kwalifikowanej
• Konstrukcja prawna ulgi oraz moment jej odliczenia
• Projekt poszerzenia zakresu ulgi od 2017 r.

5. Restrukturyzacja zadłużenia spółek poprzez konwersję długów na kapitał zakładowy w świetle aktualnego orzecznictwa

• Orzecznicza definicja wkładów pieniężnych i niepieniężnych, a zakres opodatkowania aportów
• Koszty uzyskania przychodów z tytułu aportu wierzytelności do spółki
• Transgraniczne aporty wierzytelności w kontekście umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
• Aporty z wykorzystaniem tzw. agio emisyjnego – skutki podatkowe po stronie wspólnika i spółki w świetle najnowszego orzecznictwa NSA

6. Ograniczenie w zakresie zaliczania do kosztów odsetek od pożyczek udzielonych spółce przez jej udziałowców – niedostateczna kapitalizacja

• Tzw. udziałowcy kwalifikowani
• Limit zadłużenia – odniesienie do kapitału własnego
• Nowa metoda obliczania limitu odsetek w kosztach – „maksimum odsetkowe”

7. Pozostałe zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów

• Koszty bezpośrednie, pośrednie – moment potrącenia
• Koszty ponoszone w okresach rozliczeniowych
• Korekty kosztów wynikające z korekt faktur zakupowych – zmiany 2016 r. – stosowanie przepisów przejściowych
• Dokumentowanie kosztów, w tym w zakresie świadczeń niematerialnych
• Nieterminowe regulowanie wydatków – obowiązek korekty kosztów, zmiany na 2016 r. – stosowanie przepisów przejściowych
• Omówienie wybranych kategorie kosztów (kary umowne i odszkodowania, wierzytelności, koszty procesów sądowych, straty w środkach obrotowych)
• Wybrane zagadnienia z zakresu amortyzacji (zaniechane inwestycje, odpisy amortyzacyjne niestanowiące kosztów, likwidacje, inwestycje w obcych środkach trwałych, wartość początkowa
• Wydatki pracodawcy na zakładanie i finansowanie żłobków i przedszkoli – zmiana od 2016 r.

8. Podatek u źródła – wybrane problemy bieżące