Cel szkolenia:

Wystawianie faktur ustrukturyzowanych od 2024 roku będzie obowiązkowe i będzie podlegać ciągłej kontroli. W związku tym z faktem warto już w tym roku przygotować się na ten moment i rozpocząć wystawianie Faktur w KSeF.

Celem szkolenia jest przybliżenie zasad wystawiania faktur ustrukturyzowanych przy użyciu Krajowego Systemy eFaktur.

• zdobycie wiedzy w zakresie wymogów dotyczących fakturowania i możliwości samodzielnego sporządzenia dokumentacji podatkowej.
• omówienie wszystkich zmian wprowadzonych w ramach funkcjonowania Krajowego Systemu e-Faktur w tym nowych rozwiązań dotyczących faktur ustrukturyzowanych i Krajowego Systemu e-Faktur
• wskazanie potencjalnych obszarów kontroli ze strony organów podatkowych.

Adresaci szkolenia:

Szkolenie adresowane do właścicieli firm, głównych księgowych, pracowników działów księgowych firm, pracowników biur rachunkowych oraz wszystkich osób zainteresowanych tematyką.

1. Obowiązek stosowania Krajowego Systemu e-Faktur, w tym:

• terminy wprowadzenia obowiązkowego KSeF,
• podmioty obowiązane do stosowania KSeF,
• jakie faktury będą objęte obowiązkowym KSeF, a jakie nadal będą wystawiane w wersji tradycyjnej,
• praktyczne omówienie zasad wystawiania i przesłania faktur dla firm, konsumentów, podmiotów zagranicznych, faktury wystawiane w procedurach szczególnych, faktury zamówieniach publicznych,
• sankcje za pominięcie KSeF przy wystawianiu faktur,
• faktury VAT RR – kiedy i na jakich zasadach mogą być wystawiane poprzez KSeF.

2. Awaria i niedostępność KSeF, a zasady wystawienia faktury ustrukturyzowanych, w tym:

• różnice pomiędzy trybem postępowania w przypadku awarii po stronie KSeF, a niemożliwości wystawienia faktury po stronie podatnika,
• awaria a data wystawienia faktury,
• przesyłanie faktur do KSeF po zakończeniu awarii,
• postać faktury w okresie niedostępności KSeF i braku możliwości wystawiania faktury w KSeF z przyczyn leżących po stronie KSeF oraz termin jej przesłania,
• zasady postępowania i przesyłania faktur po okresie niedostępności KSeF i awarii u podatnika.

3. KSeF a inne dodatkowe obowiązki i zmiany w przepisach, w tym:

• zmiany w zakresie kursów walut faktur wystawionych w KSeF,
• nowe obowiązki związane z realizacją płatności za faktury, w tym w ramach MPP,
• identyfikator zbiorczy – kiedy będzie generowany i do czego będzie potrzebny,
• faktury korygujące wystawione w KSeF – nowe zasady ujmowania,
• nowy termin zwrotu VAT,
• likwidacja możliwości wystawiania faktur przez kasę rejestrującą, w tym paragon z NIP traktowana jako faktura,
• likwidacja not korygujących,
• duplikaty faktur a KSeF,
• ograniczenie zakresu JPK_FA.

4. Wystawianie i otrzymywanie faktur po zmianach, w tym:

• sposób wystawiania faktur przez KSeF,
• nadawanie uprawnień poszczególnym pracownikom i innym osobom (w tym biura rachunkowe, samofakturowanie, wystawianie faktur przez podmiot trzeci),
• data wystawienia faktury w KSeF,
• wpływ daty wystawienia faktury na obowiązki ewidencyjne w VAT,
• załączniki do faktur a KSeF,
• umówienie wybranych zagadnień związanych ze strukturą JPK-FA(2),
• dodatkowe informacje na fakturach np.: warunki Incoterms, miejsce dostawy, numer rejestracyjny środka transportu, PKWiU, PKOB, CN itp.,
• anulowanie i korekty faktury w KSeF,
• data otrzymania faktury przesłanej do KSeF i poza KSeF,
• termin odliczenia VAT z faktur przesłanych do KSeF i poza KSeF.

5. Faktury przez i po KSeF

• porównanie zasad ujmowania faktur sprzedaży przed i po KSeF,
• data wystawienia faktury w KSeF i jej wpływ na kursy walut oraz termin ujęcia w JPK,
• skutki opóźnienia w wystawieniu faktur w KSeF,
• otrzymanie faktur a termin odliczenia VAT – wpływ KSeF na termin odliczenia VAT,
• faktury korygujące VAT przez i po KSeF – porównanie zasad,
• dwa tryby wystawienia i ujmowania faktur korygujących po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF,
• jakie zasady ujmowania faktur korygujących na plus i minus będą obowiązywały po wprowadzeniu KSeF,
• ujmowanie przez dostawcę / usługodawcę faktur korygujących „in minus”:
  • wystawianych w KSeF,
  • wystawianych w okresie awarii albo niedostępności KSeF,
  • wystawianych poza KSeF,
• ujmowanie przez nabywcę faktur korygujących „in minus”:
  • wystawianych w KSeF,
  • wystawianych w KSeF i udostępnionych w inny sposób niż przy użyciu KSeF,
  • wystawianych poza KSeF.

6. KSeF – zagadnienia praktyczne, w tym:

• błędy, pomyłki, anulowanie faktur – jakie praktyczne problemy mogą wystąpić po wprowadzeniu KSeF,
• obieg dokumentów – jakich praktycznych zmian wymaga wprowadzenie KSeF,
• jak przygotować się do KSeF,
• uzyskanie dostępu do KSeF, nadanie uprawnień,
• dodatkowe czynności które mogą być konieczne w związku z przygotowaniami do KSeF.

7. Pytania i odpowiedzi