1 dzień – VAT

1. SLIM VAT 3 – Nowe zasady fakturowania i przeliczania kwot wyrażonych w walucie, w tym:

---

• faktury korygujące walutowe – nowe zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej,
• faktury korygujące na plus, na minus, korekty zbiorcze i dotyczące pojedynczych transakcji, korekty krajowe i zagraniczne – nowe uregulowania na praktycznych przykładach,
• zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych, jeżeli usługa lub dostawa towarów zostanie dokonana w tym samym miesiącu,
• uproszczenia w zakresie stosowania kas fiskalnych i drukowania raportów.

---

2. SLIM VAT 3 – Proporcjonalne odliczanie VAT naliczonego, w tym:

---

• zasady proporcjonalnego odliczania VAT naliczonego,
• uproszczenia w proporcjonalnym rozliczeniu VAT naliczonego – kiedy nie będzie konieczne dokonywanie tzw. korekty rocznej oraz podniesienie limitu z 500 zł do 10.000 zł,
• likwidacja obowiązku ustalania w niektórych przypadkach struktury w formie protokołu,
• praktyczne skutki zmian w zakresie proporcjonalnego odliczenia VAT.

---

3. SLIM VAT 3 – Zmiany w transakcjach zagranicznych, w tym:

---

• WNT – zmiana zasad rozliczania w przypadku braku faktury od kontrahenta zagranicznego lub opóźnienia w jej otrzymaniu,
• WDT – doprecyzowanie terminu stosowania stawki 0 %,
• TAX FREE – modyfikacja zasad stosowania stawki 0 %,
• Korekty w systemie e-commerce.

---

4. Pozostałe zmiany wynikające ze SLIM VAT i innych ustaw, w tym:

---

• dodatkowe zobowiązanie podatkowe – istotne zmiany w zakresie sankcji VAT,
• zmiana limitu małego podatnika i konsekwencje z tego wynikające,
• rozszerzenie możliwości wydatkowania środków z rachunku VAT (MPP) oraz zmiana zasad odpowiedzialności solidarnej przez osoby trzecie w sytuacji otrzymania przez nie płatności na rachunek VAT,
• nowe zasady wydawania Wiążących Informacji Stawkowych (WIS),
• czasowe wprowadzenia od 1 kwietnia 2023 r. odwrotnego obciążenia w zakresie dostawy gazu, energii elektrycznej i uprawnień do emisji gazów cieplarnianych.

---

5. Krajowy System E-Faktur, w tym:

---

• pojęcie faktury ustrukturyzowanej i zasady jej wystawiania,
• obowiązek i wyjątki dotyczące wystawiania faktur ustrukturyzowanych – podatnicy VAT czynni, podatnicy zwolnienie, faktury dla konsumentów i kontrahentów zagranicznych,
• czy i kiedy możliwe będzie pominięcie KSeF,
• wystawianie i otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych – daty i inne praktyczne zagadnienia
• skutki błędów w fakturach przesłanych do KSeF, nowe zasady postępowania w przypadku niektórych uchybień i błędów przy wystawianiu faktur,
• anulowanie faktur, korekty, noty po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF,
• faktury korygujące w KSeF – zmiana zasad ujmowania przez sprzedawcę i nabywcę,
• likwidacja not korygujących – aspekty praktyczne,
• obowiązkowe i fakultatywne dane w fakturze ustrukturyzowanej,
• faktury ustrukturyzowane a dane w JPK,
• jak przygotować się do KSeF.

---

6. Nieruchomości a VAT – praktyczne problemy, w tym:

---

• najem nieruchomości – kiedy zastosowanie ma zwolnienie z VAT a kiedy 23 %,
• refakturowanie mediów – stawka dla najmu czy dla dostawy mediów?
• handel nieruchomościami (tzw. flipy nieruchomościowe) – sprzedaż mieszkań z wyposażeniem, nakłady do i powyżej 30 %, cesja praw do umów deweloperskich,
• sprzedaż i zakup nieruchomości firmowych – na co zwrócić szczególną uwagę ustalając stawkę VAT.

---

7. Nowości, przyszłe zmiany w VAT i bieżące problemy, w tym:

---

• VAT in the digital Age 2025-2028 r. – przyszłe rewolucyjne zmiany w zakresie transakcji wewnątrzwspólnotowych,
• nowe obowiązki dostawy usług płatniczych od 2024 r. i praktyczne skutki dla podatników,
• faktury korygujące dotyczące energii elektrycznej wynikające ze złożonych wniosków i preferencji wynikających z ustawy – ujęcie na przełomie 2022 i 2023 r.
• istotne wybrane orzeczenia i interpretacje.

---

8. Pytania i odpowiedzi

---

2 dzień – Podatek dochodowy

---

1. Fundacje rodzinne od maja 2023 r. – zasady opodatkowania, w tym:

---

• wniesienie majątku do fundacji rodzinnej – skutki podatkowe,
• dochody fundacji – kiedy są opodatkowane, a kiedy zwolnione z podatku dochodowego,
• zasady dwuetapowego opodatkowania świadczeń wypłacanych beneficjentom fundacji rodzinnych,
• likwidacja fundacji rodzinnej – skutki podatkowe,
• fundacja rodzinna – czy może być wykorzystana do optymalizacji opodatkowania,
• procedowane zmiany w zakresie opodatkowania fundacji rodzinnych.

---

2. Podatek dochodowy – zmiany od 1 stycznia 2023 r., w tym:

---

• nowe zasady zaliczania składek ZUS w koszty uzyskania przychodów – praktyczne przykłady i okres przejściowy,
• zakaz amortyzacji lokali i budynków mieszkalnych od 1 stycznia 2023 r.,
• ukryta dywidenda – czy i jakie ograniczenia będą obowiązywały w 2023 r.,
• podatek dochodowy od tzw. przerzuconych dochodów – co należy sprawdzać i kto ma obowiązek jego zapłaty,
• formy i limity płatności a koszty uzyskania przychodów,
• dokumentacja cen transferowych – nowe limity, zmiana w zakresie tzw. transakcji rajowych,
• zmiany od 1 stycznia 2023 r. wynikające z odwołania stanu zagrożenia epidemicznego,
• pozostałe istotne zmiany.

---

3. Minimalny podatek dochodowy, w tym:

---

• okres przejściowy w minimalnym podatku dochodowym 2022-2023,
• zasady liczenia rentowności dla potrzeb minimalnego podatku dochodowego,
• wyłączenia z minimalnego podatku dochodowego,
• dwie metody odliczania podstawy opodatkowania w minimalnym podatku dochodowym,
• inne praktyczne zagadnienia dotyczące minimalnego podatku dochodowego.

---

4. Rozliczenie roczne 2022, w tym:

---

• koszty i przychody na przełomie roku – praktyczne problemy,
• odliczanie strat z lat ubiegłych,
• zmiana formy opodatkowania za 2022 r. – na co szczególnie zwrócić uwagę,
• wybrane ulgi – z których warto skorzystać – praktyczne omówienie (np.: B+R, ulga na produkcję próbną i wprowadzenie nowego produktu na rynek, ulga na zwiększenie przychodów ze sprzedaży, ulga na robotyzację.

---

5. Estoński CIT w 2022 r,  w tym:

---

• praktyczne problemy związane z rozliczaniem estońskiego CIT,
• dochód z ukrytych zysków i wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą – na co zwrócić uwagę przy bieżącym rozliczeniu podatku dochodowego, najnowsze interpretacje,
• zasady opodatkowania estońskim CIT, stawka estońskiego CIT, opodatkowanie dywidendy,
• samochody osobowe a estoński CIT – jak ustalić podstawę opodatkowania,
• wykluczenia z estońskiego CIT (np.: przychody ze zbycia wierzytelności, praw autorskich, odsetek),
• estoński CIT a szczególne obowiązki dokumentacyjne.

---

6. Koszty finansowania własnego w rozliczeniu za 2022 i 2023 r., w tym:

---

• jakie korzyści podatkowe daje pozostawienie zysku w spółce lub wniesienie dopłat,
• sposób wyliczenia kwot, które mogą być zaliczone w koszty uzyskania przychodów w ramach tzw. kosztów finansowania własnego,
• który pozostawiony zysk i które wniesione dopłaty można uwzględnić przy wyliczaniu kosztów finansowania dłużnego w 2022 r. i 2023 r.

---

7. Reprezentacja, reklama, nieodpłatne świadczenia, w tym:

---

• prezenty, upominki z logo firmy, nagrody w konkursach – najważniejsze zasady dotyczące rozliczania,
• imprezy integracyjne dla klientów,
• usług gastronomiczne, noclegi, poczęstunki,
• sprzedaż za symboliczne 1 zł.

---

8. Praktyczne zagadnienia oraz najnowsze wyroki i interpretacje, w tym:

---

• podatek u źródła – wybrane zagadnienia,
• rozliczenie leasingu i jego wykupu w podatku dochodowym,
• skrócenie i wydłużenie okresu amortyzacji,
• transakcje pomiędzy spółka a jej wspólnikami – wybrane praktyczne problemy,
• korekty w podatku dochodowym – analiza wybranych przypadków,
• samochody osobowe w firmie – limity, pojazdy elektryczne, cesja umowy,
• limity transakcji gotówkowych – najczęstsze błędy podatników.
• inne aktualne zagadnienia.

---

9. Pytania i odpowiedzi

---