1 dzień – VAT

1. Zmiany w VAT od 1 stycznia 2023 r. i 1 lutego 2023 r., w tym:

---

• grupa VAT jako nowy podatnika – zasady tworzenia i rozliczania,
• czy i kiedy warto utworzyć grupę VAT,
• sprzedaż lokali mieszkalnych a limit zwolnienia podmiotowego (200 tys.zł) – skutki w VAT zmian w podatku dochodowym,
• kasy rejestrującej w myjniach samochodowych.

---

2. Slim VAT 3 i inne zmiany od 1 kwietnia 2023 r., w tym:

---

• zmiana limitu małego podatnika i konsekwencje z tego wynikające,
• zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych, jeżeli usługa lub dostawa towarów zostanie dokonana w tym samym miesiącu,
• rozszerzenie możliwości wydatkowania środków z rachunku VAT (MPP) oraz zmiana zasad odpowiedzialności solidarnej przez osoby trzecie w sytuacji otrzymania przez nie płatności na rachunek VAT,
• zmiany w zakresie proporcjonalnego odliczenia VAT naliczonego – proporcja 98 % i podwyższenie limitu z 500 zł do 10.000 zł,
• brak faktury od kontrahenta w przypadku WNT – zmiana zasad rozliczania,
• określenie w przepisach zasad przeliczania kursów walut w przypadku faktur korygujących,
• WDT – doprecyzowanie terminu stosowania stawki 0 %
• zmiany w zakresie sankcji VAT,
• pozostałe zmiany (m.in. w imporcie towarów, zwolnieniach, korekty w systemie e-commerce itp.),
• nałożenie od 2024 r. obowiązku ewidencjonowania i raportowania niektórych transakcji przez instytucje finansowe i platformy elektroniczne.

---

3. Krajowy System E-Faktur, w tym:

---

• obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych – podatnicy VAT czynni, podatnicy zwolnienie, faktury dla konsumentów i kontrahentów zagranicznych,
• czy i kiedy możliwe będzie pominięcie KSeF,
• data wystawienia i data otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
• skutki błędów w fakturach przesłanych do KSeF,
• anulowanie faktur, korekty, noty po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF,
• praktyczne aspekty wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
• jak przygotować się do KSeF.

---

4. Faktury korygujące na plus i na minus – wybrane zagadnienia, w tym:

---

• ujęcie faktur korygujących u sprzedawcy – zasady i najważniejsze wyjątki,
• ujęcie faktur korygujących u nabywcy,
• faktura na błędnego kontrahenta – zasady korekty,
• cesja praw do umowy a faktury korygujące,
• udokumentowanie uzgodnienia i spełnienie warunków – najczęstsze praktyczne problemy,
• analiza najnowszego orzecznictwa i interpretacji w zakresie faktur korygujących,
• najczęstsze błędy w ujęciu faktur korygujących.

---

5. Tarcza antyinflacyjna i preferencyjne stawki VAT, w tym:

---

• zakres czynności objętych preferencyjnymi stawkami VAT i zmiana w tym zakresie od 1 stycznia 2023 r.,
• stosowanie preferencyjnych stawek VAT w okresie przejściowym,
• refakturowanie tzw. mediów (np.: energia) – kiedy mają zastosowanie preferencyjne stawki VAT wynikające z tarczy antykryzysowej,
• korekty i zaliczki a zmiana stawek VAT – na co zwrócić uwagę.

---

6. Transakcje zagraniczne – wybrane najczęstsze praktyczne problemy, w tym:

---

• zaliczki na eksport i WDT – podobieństwa i różnice, zasady stosowania stawki 0 %,
• dokumentowanie WDT i eksportu towaru – główne problemy ze stosowaniem stawki 0 %,
• warunki Incoterms a moment powstania obowiązku podatkowe,
• dostawy łańcuchowe – na co uważać przy stosowaniu stawki 0 % i określania miejsca opodatkowania,
• import usług – faktury po terminie, zasady opodatkowania wybranych usług,
• świadczenie usług dla kontrahentów zagranicznych – kiedy może wystąpić stawka krajowa, najczęstsze błędy przy stosowaniu odwrotnego obciążenia,
• usługi transportowe pomiędzy firmami – najważniejsze zasady opodatkowania.

---

7. Wybrane zagadnienia praktyczne oraz najnowsze orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych, w tym:

---

• samochody w działalności gospodarczej – wybrane zagadnienia (m.in. opóźnienie w przeprowadzeniu badań technicznych a prawo odliczenia VAT naliczonego, skutki braku aktualizacji VAT-26 po zmianie nr rejestracyjnego samochodu, zakup stacji ładowania pojazdów elektrycznych, naprawa powypadkowa pokryta przez ubezpieczyciela, itp.),
• kasy rejestrujące a sprzedaż dla pracowników,
• podstawa opodatkowania VAT w przypadku sprzedaży dla pracowników po obniżonej cenie,
• udostępnienie pracownikom telefonów do celów służbowych – nowa niekorzystna interpretacja organów podatkowych,
• opłaty „karne” ponoszone przez osobę korzystającą z usług a podstawa opodatkowania VAT w wyroku TSUE,
• refakturowanie – kiedy refaktura to refaktura a kiedy element innego świadczenia kompleksowego, konsekwencje podatkowe,
• uczestnictwo w zagranicznych szkoleniach stacjonarnych i on-line – kiedy wystąpi import usług,
• wybrane istotne orzeczenia sądów administracyjnych i interpretacje organów podatkowych.

---

8. Pytania i odpowiedzi

---

2 dzień – Podatek dochodowy

---

1. Podatek dochodowy 2023 r., w tym:

---

• nowe zasady zaliczania składek ZUS w koszty uzyskania przychodów – praktyczne przykłady i okres przejściowy,
• zakaz amortyzacji lokali i budynków mieszkalnych od 1 stycznia 2023 r. – praktyczne problemy i najnowsze wyjaśnienia,
• minimalny podatek dochodowy – nowe wyłączenia i zmienione zasady obliczania rentowności i podstawy opodatkowania,
• ukryta dywidenda – czy i jakie ograniczenia będą obowiązywały w 2023 r.,
• podatek dochodowy od tzw. przerzuconych dochodów – co należy sprawdzać i kto ma obowiązek jego zapłaty,
• formy i limity płatności a koszty uzyskania przychodów,
• dokumentacja cen transferowych – nowe limity, zmiana w zakresie tzw. transakcji rajowych,
• podatek u źródła – wydłużenie terminu na złożenie oświadczenia zarządu znoszącego obowiązek poboru podatku w przypadku przekroczenia progu 2 mln zł,
• zmiany od 1 stycznia 2023 r. wynikające z odwołania stanu zagrożenia epidemicznego,
• ulga na zabytki – zmiany od 1 stycznia 2023 r.,
• JPK w zakresie ksiąg rachunkowych – od kiedy będzie obowiązek,
• estoński CIT – zmiany na 2023 r.
• PIT-2 wg nowych zasad, nowe regulacje dotyczące płatników i ich obowiązków, a także nowe zasady stosowania kwoty wolnej od podatku.

---

2. Wybrane zmiany w trakcie 2022 a rozliczenie roczne, w tym:

---

a) Zmiana formy opodatkowania za 2022 r.:

• kto i na jakich zasada może zmienić zasady opodatkowania za 2022 r.,
• na co szczególnie zwrócić uwagę dokonując zmiany sposobu opodatkowania – zagadnienia praktyczne,

b) nowe ulgi – z których warto skorzystać, praktyczne omówienie, w tym:

• ulga na produkcję próbną i wprowadzenie nowego produktu na rynek,
• ulga na zwiększenie przychodów ze sprzedaży,
• ulga na robotyzację,
• zmodyfikowana ulga B+R,
• ulga na wsparcie sportu, kultury i nauki,
• jak przygotować się do korzysta z powyższych ulg, na co zwrócić uwagę,

c) hipotetyczny podatek dochodowy – kogo dotyczy i jak się go oblicza,

d) koszty finansowania dłużnego – jak liczyć limit 3 mln zł.

---

3. Estoński CIT w 2022 r,  w tym:

---

• praktyczne problemy związane z rozliczaniem estońskiego CIT,
• dochód z ukrytych zysków i wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą – na co zwrócić uwagę przy bieżącym rozliczeniu podatku dochodowego, najnowsze interpretacje,
• zaliczki na poczet dywidendy a estoński CIT,
• zasady opodatkowania estońskim CIT, stawka estońskiego CIT, opodatkowanie dywidendy.

---

4. Koszty finansowania własnego w rozliczeniu za 2022 r., w tym:

---

• jakie korzyści podatkowe daje pozostawienie zysku w spółce lub wniesienie dopłat,
• sposób wyliczenia kwot, które mogą być zaliczone w koszty uzyskania przychodów w ramach tzw. kosztów finansowania własnego,
• który pozostawiony zysk i które wniesione dopłaty można uwzględnić przy wyliczaniu kosztów finansowania dłużnego w 2022 r.

---

5. Reprezentacja, reklama, nieodpłatne świadczenia, w tym:

---

• prezenty, upominki z logo firmy, nagrody w konkursach – najważniejsze zasady dotyczące rozliczania,
• imprezy integracyjne dla klientów,
• usług gastronomiczne, noclegi, poczęstunki,
• sprzedaż za symboliczne 1 zł.

---

6. Podatek u źródła – wybrane problemy, w tym:

---

• próg 2 mln zł – kogo i w jaki zakresie dotyczy, możliwe sposoby postępowania, praktyczne doświadczenia,
• certyfikat rezydencji – praktyczne aspekty,
• analiza wybranych rodzajów usług na bazie najnowszego orzecznictwa (m.in. licencje, opłata za korzystanie z serwera, ubezpieczenie, wypożyczenie samochodu i leasing maszyn, pośrednictwo handlowe.

---

7. Praktyczne zagadnienia oraz najnowsze wyroki i interpretacje, w tym:

---

• pomoc dla Ukrainy – które darowizny można zaliczyć w koszty, a które odliczyć od podstawy opodatkowania,
• transakcje pomiędzy spółka a jej wspólnikami – wybrane praktyczne problemy,
• korekty w podatku dochodowym – analiza wybranych przypadków,
• samochody osobowe w firmie – limity, pojazdy elektryczne, cesja umowy,
• inne aktualne zagadnienia.

---

8. Pytania i odpowiedzi.

---