1. Założenia koncepcyjne prowadzenia ksiąg rachunkowych na świecie w kontekście prawa podatkowego.

1.1. Cele i funkcje prawa bilansowego i prawa podatkowego
1.2. „Dualizm” prawa bilansowego w polskich realiach gospodarczych (UoR, KSR, MSR/MSSF) i jego skutki podatkowe
1.3. Konsekwencje odrębności prawa bilansowego i podatkowego na przykładzie umów leasingu oraz amortyzacji
1.4. Sprawozdawczość dla podmiotów „Mikro”  i  „Małe”

2. Uznawanie przychodów zgodnie z nowym Krajowych Standardem Rachunkowości nr 15

2.1. Warunki ustalania i ujęcia przychodu z dóbr
2.2. Zmienne i stałe elementy przychodu
2.3. Korekty przychodu na przełomie roku
2.4. Programy lojalnościowe
2.5. Umowy wieloelementowe
2.6. Dopłaty do cen i dotacje przedmiotowe

3. Utrata wartości aktywów jako podstawowa problem w zamknięciu rocznym 2022

3.1. Przesłanki utraty wartości
3.2. Ustalanie wartości odzyskiwalnej, godziwej oraz użytkowej
3.3. Ujmowanie odpisy aktualizacyjnego w zamknięciu rocznym
3.4. Utrata wartości a koszty podatkowe
3.5. Podatek bieżący i odroczony a utrata wartości aktywów
3.6. Pojęcie istotności i jego wartościowanie – w kontekście odpisów

4. Skutki zmiany polityki rachunkowości i korygowanie błędów w sprawozdaniu za 2022 rok

4.1. Korygowanie błędów poprzednich okresów sprawozdawczych i innych.
4.2. Korekty wynikające ze zmiany szacunków i zmiana zasad rachunkowości

5. Systematyka zmian/uproszczeń w prawie bilansowym istotnych dla zamknięcia rocznego 2022

5.1. Uproszczenia w podpisywaniu sprawozdań finansowych
5.2. Stosowanie uproszczeń w zakresie leasingu oraz podatku odroczonego
5.3. Niewykorzystane zdolności produkcyjne – możliwość ograniczenia
5.4. Uproszczenia w zakresie wyceny i prezentacji instrumentów finansowych
5.5. Stosowanie amortyzacji podatkowej oraz możliwość uproszczeń w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze i rezerw na ryzyka
5.6. Rekomendacje w zakresie wojny na Ukrainie

6. Sprawozdanie finansowe – ujęcie kompleksowe

6.1. Elementy sprawozdania finansowego i obowiązek badania sprawozdań finansowych
6.2. Przyjęcie założenia o kontynuacji działalności i skutki w stosowanych metodach wyceny
6.3. Odpowiedzialność za sporządzanie sprawozdania finansowego oraz jego terminarz sporządzania, zatwierdzania i przekazywania
6.4. Inwentaryzacja w zamknięciu rocznym i archiwizowanie

7. Wycena wybranych kategorii w kontekście bilansowym i podatkowym

7.1. Nieruchomości inwestycyjne
7.2. Środki trwałe i WNiP
7.3. Rezerwy w tym świadczenia pracownicze
7.4. Leasing
7.5. Różnice kursowe i koszty finansowania

8. Skutki podatkowe w zakresie podatku dochodowego w zamknięciu rocznym

8.1. Podatek bieżący
8.2. Rezerwy na odroczony podatek – aspekt praktyczny
8.3. Aktywa z odroczonego podatku – aspekt praktyczny

9. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (cash flow)

9.1. Działalność operacyjna
9.2. Działalność inwestycyjna
9.3. Działalność finansowa
9.4. Praktyczne wskazówki dotyczące sporządzania cash flow

10. Kategorie podatkowe i ich zmiany a zamknięcie roczne

10.1. Wyodrębnienie działalności innej niż operacyjna w podatku dochodowym CIT
10.2. Przychody / koszty podatkowe na przełomie roku
10.3. Rozliczanie straty z uwzględnianiem źródeł – w tym kryptowaluty
10.4. Prace badawczo – rozwojowe a ulga B+R
10.5. Limity płatności gotówkowych
10.6. Rozliczanie świadczeń pracowniczych
10.7. Odpis na należności nieściągalne
10.8. Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych z wykorzystaniem programów komputerowych i przesyłanie danych ustrukturyzowanych