1 dzień

1. Zasady rozliczania przychodów na przełomie lat podatkowych, określenie momentu powstania przychodu, zasady opodatkowania zaliczek itp.

---

2. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, licencje, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).

---

3. Korekty przychodów i kosztów, moment ujęcia korekty, kursy walut, korekty na przełomie lat podatkowych itp.

---

4. Zasady rozliczania kosztów finansowania dłużnego, ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek np. od pożyczek, kredytów itp., zmiany od 1 stycznia 2023 r.

5. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów części kapitału zatrzymanego w spółce w postaci dopłat lub zysku przekazanego na kapitał zapasowy lub rezerwowy.

---

6. Zasady rozliczania podatku od przerzuconych dochodów w wysokości 19%, w przypadku wybranych transakcji z niektórymi podmiotami powiązanymi, zmiany od 1 stycznia 2023 r.

---

7. Terminy zaliczania do kup składek na ubezpieczenia społeczne, w części finansowanej przez płatnika składek, od wynagrodzeń ze stosunku pracy, rozliczenia na przełomie lat podatkowych, zmiany od 1 stycznia 2023 r.

---

8. Zniesienie regulacji, w podatku dochodowy od osób prawnych, w zakresie wyłączenia z kup kosztów stanowiących ukrytą dywidendę.

---

9. Odroczenie obowiązku przesyłania, w formie elektronicznej, ksiąg i ewidencji do urzędu skarbowego.

---

10. Wprowadzenie czasowego zwolnienia z obowiązku rozliczania i opłacania minimalnego podatku dochodowego przez spółki oraz podatkowe grupy kapitałowe, które w roku podatkowym poniosły stratę albo osiągnęły udział dochodów w przychodach w wysokości nie większej niż 2%.

---

11. Zmiany w zakresie cen transferowych w przypadku transakcji z rajami podatkowymi (podwyższenie progów dokumentacyjnych, zniesienie obowiązku sporządzania lokalnej dokumentacji cen transferowych w przypadku tzw. pośrednich transakcji rajowych itp.).

---

12. Definitywne zniesienie, od 1 stycznia 2023 r., możliwości amortyzowania budynków mieszkalnych, lokali mieszkalnych, spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej.

---

13. Zasady ujmowania i rozliczania kosztów uzyskania przychodów między innymi:

---

• zasady zaliczania do kup strat z tytułu sprzedaży wierzytelności.
• zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych oraz sprzedaż premiową. Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji.
• zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
• koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
• świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych.
• spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
• wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady zaliczania bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych.
• straty w środkach trwałych i obrotowych – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.

---

14. Wydłużenie terminów do składania oświadczeń przez płatnika w przypadku poboru podatku u źródła z tytułu należności wypłacanych podmiotom zagranicznym.

---

15. Zasady stosowania kopii certyfikatów rezydencji w przypadku poboru podatku u źródła.

---

16. Zmiany, od 1 stycznia 2023 r., w zakresie ulgi na prace badawczo rozwojowe, wprowadzenie możliwości pomniejszania zaliczek pobranych przez płatnika o kwotę nieodliczonej od dochodu ulgi na prace badawczo rozwojowe.

---

17. Ulga pozwalająca na odliczenie od dochodu z pozarolniczej działalności gospodarczej, w ramach ustawowych limitów, kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność sportową, kulturalną oraz wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę.

---

18. Pozostałe zagadnienia.

---

19. Odpowiedzi na pytania uczestników.

---

2 dzień

1. Sporządzanie, zatwierdzanie i udostępnianie jednostkowych rocznych sprawozdań finansowych:

---

• sporządzanie, zatwierdzanie i udostępnianie jednostkowych rocznych sprawozdań finansowych:
  jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie,
• składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego,
• kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
• roczne sprawozdanie finansowe,
• podpisywanie rocznego sprawozdania finansowego,
• badanie rocznego sprawozdania finansowego,
• zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
• udostępnianie rocznego sprawozdania finansowego,
• przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
• odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe.

---

2. Roczne sprawozdanie finansowe – zasady sporządzania:

---

• roczne sprawozdanie finansowe i warunki jego przydatności,
• podstawy sporządzania sprawozdania finansowego,
• nadrzędne zasady stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego,
• dane porównawcze i porównywalność.

---

3. Bilans

---

• bilans i jego budowa,
• ogólne zasady wyceny,
• kategorie cen,
• aktywa trwałe,
• wartości niematerialne i prawne,
• rzeczowy majątek trwały,
• należności, inwestycje oraz inne aktywa długoterminowe,
• aktywa obrotowe,
• zapasy,
• należności krótkoterminowe i roszczenia,
• inwestycje krótkoterminowe,
• krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,
• kapitał (fundusz) własny,
• zobowiązania,
• rezerwy na zobowiązania,
• zobowiązania,
• bierne rozliczenia międzyokresowe.

---

4. Rachunek zysków i strat:

---

• ogólna charakterystyka rachunku zysków i strat,
• wynik ze sprzedaży towarów, materiałów i produktów – przychody,
• wynik ze sprzedaży towarów, materiałów i produktów – koszty,
• wynik ze sprzedaży niezakończonych długotrwałych usług,
• szczególne zasady ustalania wyniku ze sprzedaży,
• pozostałe przychody i koszty operacyjne,
• przychody i koszty finansowe,
• zyski i straty nadzwyczajne,
• wynik finansowy brutto i netto.

---

5. Dodatkowe informacje i objaśnienia:

---

• objaśnienia do bilansu,
• objaśnienia do rachunku zysków i strat,
• kursy przyjęte do wyceny,
• objaśnienia do instrumentów finansowych,
• objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych,
• objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych,
• objaśnienie niektórych szczególnych zdarzeń,
• objaśnienia dotyczące składu grupy kapitałowej,
• informacje o połączeniu spółek,
• poważne zagrożenia dla kontynuacji działalności,
• inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki,
• spółki publiczne a dodatkowe objaśnienia.

---

6. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym.

---

7. Rachunek przepływów pieniężnych:

---

• cel i zakres stosowania standardu,
• przepływy pieniężne i ich prezentacja,
• przepływy działalności operacyjnej,
• przepływy działalności inwestycyjnej,
• przepływy działalności finansowej,
• jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych.

---

8. Odroczony podatek dochodowy.

---

9. Przygotowanie do bilansu 2022:

---

• harmonogram czynności związanych z zamknięciem roku,
• poprawne zamykanie roku w księgach. Kompletność dokumentacji. Kontrola sald w poszczególnych grupach kont. Przeliczanie zapisów w walutach obcych. Metody wykrywania błędów,
• inwentaryzacja i jej konsekwencje w sprawozdaniu finansowym. Harmonogram i rozliczanie inwentaryzacji dla poszczególnych kategorii aktywów.

---