1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – zasady rozliczania i aktualne problemy, w tym:

• warunki uznania transakcji za WDT oraz znaczenie statusu i numeru VAT UE nabywcy,
• miejsce zakończenia transportu a państwo nadania numeru VAT UE,
• moment powstania obowiązku podatkowego, faktury wystawione przed dostawą i zaliczki,
• warunki zastosowania stawki 0% oraz dokumentowanie wywozu towarów,
• CMR, dokumenty przewoźnika, potwierdzenia odbioru i alternatywne dowody WDT,
• transport własny, odbiór osobisty oraz dokumenty otrzymane po terminie,
• zmiana miejsca przeznaczenia towaru – WDT, eksport czy dostawa krajowa,
• VAT-UE, korekty WDT i kursy walut,
• przemieszczenie własnych towarów pomiędzy państwami UE,
• aktualne orzecznictwo dotyczące WDT i stawki 0%.

2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – zasady rozliczania i trudne przypadki, w tym:

• warunki i miejsce opodatkowania WNT,
• znaczenie miejsca wysyłki towaru, siedziby kontrahenta i użytego numeru VAT UE,
• obowiązek podatkowy przy WNT i faktury otrzymane z opóźnieniem,
• moment wykazania VAT należnego i naliczonego oraz prawo do odliczenia,
• faktura z zagranicznym VAT dotycząca transakcji, która powinna zostać rozliczona jako WNT,
• korekty, rabaty, zwroty oraz przeliczanie walut,
• przemieszczanie własnych towarów i przypadki wyłączone z WNT,
• najnowsze orzecznictwo TSUE dotyczące WNT.

3. Eksport towarów – stawka 0% i dokumentowanie wywozu, w tym:

• eksport bezpośredni i pośredni oraz znaczenie organizacji transportu,
• warunki zastosowania stawki 0% i zaliczki na poczet eksportu,
• dokumentowanie wywozu – komunikaty celne i dowody alternatywne,
• eksport realizowany za pośrednictwem kuriera lub operatora pocztowego,
• dokumenty otrzymane po terminie oraz korekty rozliczeń,
• eksport przez inne państwo UE,
• znaczenie warunków Incoterms,
• WDT czy eksport – rzeczywisty przebieg transakcji a jej pierwotna kwalifikacja,
• najnowsze orzecznictwo TSUE oraz projektowane uproszczenia w dokumentowaniu eksportu.

4. Import towarów – zasady rozliczania i uproszczenia, w tym:

• dokument celny oraz prawo do odliczenia VAT importowego,
• rozliczenie VAT zgodnie z art. 33a ustawy o VAT,
• import przez inne państwo UE oraz procedura celna 42,
• koszty dodatkowe zwiększające podstawę opodatkowania,
• usługi bezpośrednio związane z importem,
• aktualne i projektowane uproszczenia w rozliczaniu importu.

5. Transakcje łańcuchowe i trójstronne, w tym:

• dostawa ruchoma i dostawy nieruchome,
• przyporządkowanie transportu oraz znaczenie organizatora transportu,
• podmiot pośredniczący i numer VAT UE,
• transakcje obejmujące kilka państw UE oraz państwa trzecie,
• eksport i import w transakcjach łańcuchowych,
• obowiązek rejestracji VAT w innym państwie,
• procedura uproszczona dla transakcji trójstronnych,
• fakturowanie i wykazywanie transakcji trójstronnych w JPK_V7 i VAT-UE,
• najczęstsze błędy oraz aktualne orzecznictwo.

6. Międzynarodowy obrót usługowy – miejsce świadczenia i import usług, w tym:

• zasada ogólna z art. 28b oraz ustalanie statusu zagranicznego kontrahenta,
• stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej i jego wpływ na miejsce opodatkowania oraz KSeF,
• usługi związane z nieruchomościami i magazynowaniem,
• transport, spedycja i logistyka,
• targi, konferencje, szkolenia, usługi gastronomiczne i najem środków transportu,
• usługi elektroniczne, pośrednictwa i inne usługi niematerialne,
• import usług – obowiązek podatkowy, odliczenie i korekty,
• refakturowanie usług pomiędzy podmiotami z różnych państw,
• faktura z zagranicznym VAT – korekta, import usług czy zwrot podatku,
• przypadki powodujące obowiązek rejestracji do VAT za granicą,
• aktualne orzecznictwo dotyczące miejsca świadczenia usług.

7. E-commerce, magazyny zagraniczne i procedury szczególne, w tym:

• WSTO i limit 10 tys. euro,
• procedury OSS i IOSS,
• sprzedaż przez platformy internetowe,
• zagraniczne magazyny, Amazon FBA i inne modele fulfillment,
• przemieszczenie własnych towarów oraz obowiązek rejestracji VAT za granicą,
• procedura SME i numer EX,
• relacja pomiędzy SME i OSS,
• najważniejsze zmiany wynikające z pakietu ViDA.

8. Fakturowanie, KSeF, JPK i rozliczenia formalne transakcji międzynarodowych, w tym:

• wykazywanie transakcji w JPK_V7 i VAT-UE,
• KSeF a faktury wystawiane i otrzymywane w obrocie międzynarodowym,
• faktury dokumentujące WDT, eksport i usługi zagraniczne,
• reverse charge oraz faktury w walutach obcych,
• kursy walut i faktury korygujące,
• najczęstsze błędy podatników i główne obszary kontroli w transakcjach zagranicznych.

9. Najnowsze zmiany, orzecznictwo TSUE i NSA oraz interpretacje dotyczące VAT w obrocie międzynarodowym.

10. Pytania i odpowiedzi.