1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)

• WDT – istota rzeczy.
• Warunki formalne po zmianach.
• Jak dokumentować wywóz i bezpiecznie stosować stawkę 0 %?
• Objaśnienia Ministra Finansów.
• Moment powstania obowiązku podatkowego, w tym zaliczki.
• Przemieszczenia towarów własnych.
• Korekta WNT w świetle SLIM VAT.
• WDT właściwy kurs waluty.
• Magazyn konsygnacyjny – procedura typu call-off stock.
• WDT w pliku JPK_V7M.

2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)

• Pojęcie i warunki formalne WNT.
• Moment powstania obowiązku podatkowego, w tym problematyka zaliczek.
• Co zrobić, gdy dostawca rozlicza transakcję inaczej niż polski nabywca?
• Odliczanie VAT naliczonego od WNT – najnowsze orzecznictwo.
• Korekta WNT w świetle SLIM VAT.
• Prawidłowy kurs waluty.
• WNT w pliku JPK_V7M.

3. Eksport towarów

• Warunki wystąpienia eksportu towarów.
• Eksport bezpośredni i eksport pośredni.
• Dokumentacja do stawki 0 %.
• Moment powstania obowiązku podatkowego. Znaczenie reguł INCOTERMS.
• Zasady rozliczenia stawki 0 % przy eksporcie towarów.
• Zaliczki na poczet eksportu towarów w 2021 r.
• Eksport towarów w pliku JPK_V7M.

4. Import towarów

• Miejsce opodatkowania importu towarów.
• Podstawa opodatkowania importu towarów.
• VAT należny od importu towarów – ułatwienia w procedurze uproszczonej.
• Odliczenie VAT naliczonego.
• Import towarów w pliku JPK_V7M.

5. Transakcje łańcuchowe

• Jak rozpoznać transakcję łańcuchową?
• Przerwanie łańcucha dostaw.
• Podmiot odpowiedzialny w transporcie.
• Zasady ustalania dostawy ruchowej i nieruchomej.
• Kiedy można zastosować stawkę 0 %, a kiedy stawkę krajową?
• Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne.

6. Import i eksport usług

• Definicja importu i eksportu usług.
• Obciążenia z zagranicy. Kiedy import usług a kiedy poza VAT?
• Miejsce świadczenia usługi.
• Moment powstania obowiązku podatkowego oraz odliczenie VAT
• Refakturowanie usług zagranicę i z zagranicy.
• Prawidłowy kurs waluty.
• Zasady prezentacji w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.

7. Pakiet e – commerce

• Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO).
• Sprzedaż na odległość towarów importowanych z państw trzecich (SOTI).
• Modyfikacja procedury MOSS.
• Procedura szczególna OSS.
• Procedura szczególna importu IOSS.
• Miejsce dostawy – nowa definicja.
• Wprowadzenie nowych zwolnień.
• Regulacje szczególne (USZ).
• Platformy handlowe (interfejsy elektroniczne) – zasady opodatkowania VAT.
• Import towarów w przesyłkach (Aliexpress, itp.) Zmiany.