PROGRAM

Część 1

1. Faktury korygujące 2021 r. – jakie zasady rozliczeń wybrać (problematyka w kazusach i przykładach)

---

a) Zasady rozliczania faktur korygujących obowiązujące do 31 grudnia 2020 r.

b) Zasady rozliczania faktur korygujących obowiązujące od 1 stycznia 2021 r.

• Kiedy sprzedawca rozlicza faktury korygujące „in minus”
• Kiedy nabywca rozlicza faktury korygujące „in minus”
• Jaką dokumentacją trzeba dysponować, aby potwierdzić uzgodnienie warunków transakcji
• Kiedy należy rozliczać faktury korygujące „in plus”

c) Prawo do uzgodnienia dalszego stosowania w 2021 r. dotychczasowych zasad rozliczania faktur korygujących „in minus”

d) Sposób uzgodnienia, że stosujemy dotychczasowe zasady rozliczeń faktur korygujących.

e) DODATKOWO: wzór UZGODNIENIA zasad rozliczania faktur korygujących in minus w 2021 r.

f) Rezygnacja ze stosowania dotychczasowych przepisów do faktur korygujących „in minus”

g) Czy nowe przepisy są korzystne dla podatników

h) WNIOSKI PODSUMOWANIA

i) Kiedy można sporządzić zbiorczą fakturę korygującą dotyczącą kilku faktur sprzedaży

• Kiedy można wystawić uproszczone, zbiorcze faktury korygujące
• Kiedy możemy wystawić zwykłą, zbiorczą fakturę korygującą
• Czy konieczne jest podawanie na zbiorczych fakturach korygujących numerów faktur i dat ich wystawienia
• Czy zbiorcze faktury korygujące powinny objąć także faktury korygujące

---

Część 2

2. Czy trzeba poinformować urząd o wyborze wspólnych kursów walut stosowanych dla celów VAT i podatku dochodowego – ZMIANY 2021

---

---

a) Zasady przeliczania kwoty VAT i podstawy opodatkowania na złote

b) Czy nabywca może sam poprawić kwotę VAT, gdy sprzedawca błędnie ustalił podatek stosując niewłaściwy kurs

c) Czy nabywca może sam ustalić kwotę VAT, gdy sprzedawca podał kwotę podatku tylko w walucie obcej

d) Jaki kurs waluty zastosować, gdy faktura dokumentuje kilka dostaw

e) Jaki kurs zastosować, gdy faktura dokumentuje kilka dostaw wewnątrzwspólnotowych

f) Czy wystarczy, aby na fakturze była przeliczona tylko łączna kwota VAT

g) Jaki kurs walut stosować do faktur dokumentujących rabaty

h) Jaki kurs walut zastosować, gdy faktura korygująca naprawia błędy

i) Jak ustalić, czy należy stosować split payment, gdy zapłata następuje w walucie obcej

j) Jak zastosować split payment, gdy płatność za fakturę następuje w walucie obcej

k) Jak zastosować split payment, gdy wpłacamy zaliczkę w walucie obcej przed otrzymaniem faktury

l) Jaki kurs zastosować, gdy wpłacamy zaliczkę na poczet usług, od zakupu których rozliczymy import

---

Część 3

4. Jak ustalić, czy stosujemy split payment i kod MPP w ewidencji VAT w 2021 r.?

---

a) KROK 1 – ustalić kto jest nabywcą

b) KROK 2 – ustalić czy towar lub usługa jest są w załączniku nr 15 do ustawy o VAT

c) KROK 3 – analiza nowego załącznika 15 oraz PKWIU

d) KROK 4 – ustalić wartość kwoty do zapłaty za fakturę

e) KROK 5 – ustalić, czy będą stosowane kompensaty

f) KROK 6 – ustalić, czy transakcja jest realizowana w ramach umowy o partnerstwie publiczno – prawnym

---

5. Paragony fiskalne uznane za faktury uproszczone 2021

---

a) Czego dotyczą objaśnienia Ministra Finansów

b) Paragon fiskalny z numerem NIP nabywcy i faktura uproszczona – istota.

c) Wystawienie faktury do paragonu fiskalnego

d) Przypadek szczególny

e) Faktury zbiorcze do faktur uproszczonych

f) Numer faktury na paragonie z NIP do kwoty 450 zł.

g) Korekta niezamierzonej pomyłki w zakresie wprowadzonego numeru NIP.

h) Korekta faktury uproszczonej

i) Faktury uproszczone w nowym JPK_VAT

j) Jak rozliczamy w nowym JPK_V7

k) Co nowego od stycznia 2021 r. – stanowisko Ministra Finansów

---

6. Problematyka fakturowania i korygowania w ujęciu JPK – aktualne problemy

---